تحليل العوامل المؤثرة في تقييم أداء المصارف التجارية باستخدام نموذج Patrol
DOI:
https://doi.org/10.5281/zenodo.15548962الكلمات المفتاحية:
نموذج PATROL، كفاية رأس المال، مخاطر الائتمان، كفاءة التنظيم، الأداء المصرفيالملخص
تهدف الدراسة إلى بيان أهم العوامل المؤثرة لتقييم أداء المصارف التجارية، وتحليلها من خلال استخدام النماذج الحديثة المستخدمة في تقييم أداء المصارف التجارية وهو نموذج PATROL . إذ يعد هذا النموذج أحد نماذج الإنذار المبكر لتقييم أدوات الرقابة الداخلية، كما أنه يجمع بين المتغيرات المالية وغير المالية، والتي يتكون منها النموذج والمتمثلة في خمسة مكونات وهي: ( كفاية رأس المال، والربحية، ومخاطر الائتمان، وكفاءة التنظيم، والسيولة ) وأهمية هذه المتغيرات في تقييم أداء المصارف التجارية .
ومن أجل تحقيق هذا الهدف فقد اعتمدت الدراسة في جانبها العملي:
أولاً - من خلال التقييم وفقا لمنهج الترجيح ،والتي يتم من خلالها حساب مكونات النموذج بالاعتماد على النسب المالي، إذ تم استخدام 5 نسب للتعبير عن المكونات الخمسة ،وتم ترجيح كل مكون بوزن معين للتوصل إلى رقم واحد يعبر عن أداء المصرف خلال كل سنة.
ثانياً - التقييم وفقا لمنج التصنيف بحيث يتم تصنيف مكونات النموذج على مقياس من 1 إلى 5 يمثل 1 أفضل أداء أما 5 فيمثل أدنى أداء ،ويتم جمع التصنيفات لكل المكونات للوصول إلى تقييم الأداء السنوي لمصرف الجمهورية.
وقد توصلت الدراسة إلى نتائج عدة أهمها. أنه أظهرت نتائج التحليل ارتفاع مخاطر الائتمان للمصرف في بعض السنوات، حيث نجد أن أعلى نسبة لمخاطر الائتمان بمصرف الجمهورية في سنة 2019 ، كما أظهرت نتائج التحليل أن أعلى نسبة للسيولة بمصرف الجمهورية في سنة 2021 حيث بلغت ( 13.11 )، وأقل نسبة بلغت ( 2.79 ) خلال سنة 2013 ، ويوجد تذبذب في نسب السيولة لمصرف الجمهورية وهذا التذبذب يعد مؤشراً لارتفاع الخطورة وعدم استقرار.+
التنزيلات
منشور
إصدار
القسم
الرخصة
Authors retain copyright and grant the journal right of first publication with the work simultaneously licensed under a Creative Commons Attribution (CC-BY) 4.0 License that allows others to share the work with an acknowledgment of the work’s authorship and initial publication in this journal.
