مدى تأثير نسب ملاءة رأس المال والسيولة وفقاً لمقررات بازل III على تحسين مؤشرات الأداء المالي
دراسة مقارنة تطبيقية على المصارف التجارية الليبية المطبقة للمقررات بازل III
Keywords:
الكلمات مفتاحية: مقررات بازل، أدارة المخاطر، الأداء المالي Keywords: Basel Accords, Risk Management,Financial Performance.Abstract
المستخلص:
هدفت هذه الدراسة إلى التعرف على أثر نسب ملاءة رأس المال ونسب السيولة وفقاً مقررات بازل III على تحسين مؤشرات الأداء المالي في المصارف ومن خلال التركيز على الدور الذي تلعبه هذه النسب في تعزيز الاستقرار المالي والحد من المخاطر المصرفية.
وقد اعتمدت هذه الدراسة على المنهج الوصفي والتحليلي حيث تم استخدام الأساليب الإحصائية المناسبة لتحليل البيانات حيث اعتمدت على استمارة الاستبيان كأداة لجمع البيانات من مجتمع الدراسة المكون من مدراء ورؤساء أقسام وموظفين بإدارات المخاطر والحسابات بالمصارف عينة الرسالة وهي مصرف الوحدة من القطاع العام ومصرف التجارة والتنمية من القطاع الخاص، فقد تم استخدام كل من الاحصاء الوصفي والاستنتاجي لتحليل البيانات استخلاص النتائج.
وقد تم اختبار فرضيات الدراسة من خلال اختبار t لعينة واحدة ومن أهم النتائج التي توصلت اليها أن هناك علاقة ذات إحصائية بين رأس المال ونسب السيولة وبين مؤشرات الأداء المالي مثل العائد على الأصول والعائد على حقوق الملكية، وأن مقررات بازل III لعبت دوراً محورياً في تحسين الرقابة على المصارف من خلال إدخال أدوات جديدة لقياس المخاطر ورغم التحديات التي تواجه المصارف الليبية إلا أن هناك تحسنا في الأداء المالي نتيجة تطبيق جزئي لمعايير بازل مما يعزز أهمية التجربة وكما أوصت الدراسة على البدء في تطبيق معايير بازل III مع تحديث وتطوير السياسات الداخلية للمصارف لتتماشى مع المتطلبات الجديد.
Abstract:
The study aimed to identify the impact of capital adequacy ratios and liquidity ratios, in accordance with Basel III, on financial performance indicators in banks, focusing on the role these ratios play in enhancing financial stability and reducing banking risks.
The study relied on a descriptive and analytical approach, using appropriate statistical methods to analyze data extracted from questionnaires and financial statements for the study sample, namely Al-Wahda Bank from the public banking sector and the Commercial Bank from the private banking sector, during the years 2022-2023. The study concluded that there is a statistically significant relationship between capital adequacy ratios, liquidity ratios, and financial performance indicators such as return on assets and return on equity. The study also recommended that banks adhere to the Basel III requirements in order to achieve these objectives
References
• المصادر والمراجع:
أولاً: الرسائل الجامعية
1- الضاوية، رشيدة، (2021)، ملاءمة معايير لجنة بازل للأنظمة المصرفية للدول النامية في النظام المصرفي الجزائري. [رسالة ماجستير].
2- خلف، م. م.، ناجي، أ. ف. (2017). مخاطر السيولة وأثرها على ربحية المصارف التجارية: دراسة تطبيقية على عينة من المصارف التجارية في العراق. مجلة كلية بغداد للعلوم الاقتصادية الجامعة، (52)، 411–416. بغداد، العراق.
3- الدعمي، ع.، مروج. (2014). قياس أثر كفاية رأس المال في تقويم الأداء المالي المصرفي. [رسالة ماجستير].
4- زاهدة. (2019). مدى التزام المصارف بمعايير لجنة بازل في قياس المخاطر في مصارف عراقية. [رسالة ماجستير].
ثانياً: المقالات المحكمة
1- عبد الحفيظ، م. س. (2019). كفاية رأس المال وأثرها على الاستقرار المالي في المصارف الجزائرية. مجلة دراسات اقتصادية، 15(2)، 88-105. الجزائر: جامعة الجزائر.
2- عبد العزيز، ف.، عز الدين، ع. (2018). دور الالتزام بمبادئ لجنة بازل للرقابة المصرفية في ظل عولمة الأزمات المالية. مجلة محكمة.
3- الفرجاني، إ. م.، التاورغي، م. م. (2021). واقع إدارة المخاطر في المصارف التجارية وفق اتفاقية بازل III. مجلة البحوث المالية والاقتصادية.
4- فرحات، ف.، الهلاش، ج. (2022). قياس كفاية رأس المال وأثرها في الاستقرار المالي. مجلة محكمة.
5- قلي، م.، سماعيلي، ن. (2020). مقررات بازل III وتطبيقها في الدول العربية كمدخل للاستقرار المالي وإدارة الأزمات المصرفية. مجلة محكمة.
6- قندوز، ع. (2020). المخاطر المصرفية وأساليب قياسها. مجلة محكمة.
7- قندوز، ع.، معين، ا. م. (2022). محددات كفاية رأس المال المصارف. مجلة محكمة.
8- منصور، أ. م. (2021). تطبيق مقررات بازل III في المصارف العربية: التحديات والفرص. المجلة العربية للعلوم الإدارية، 28(1)، 55-72. الكويت: جامعة الكويت.
9- نسرين، رانيا (2022)، الالتزام بمتطلبات اتفاقية بازل III في المصارف التجارية المصرية.
10- ساثيفاني ففيراموثوا (2022) تأثير لوائح السيولة بازل III على أداء المصارف الأمريكية في مختلف أطياف الربحية.
11- معهد فيصل فهد الغانمي للصيرفة والتمويل الإسلامية 2022، الإطار العام لمعايير بازل III وتأثيرها في العمل المصرفي، المجلة الدولية للتراث في الثروة والتمويل الإسلامي.
ثالثاً: التقارير والمنشورات الرسمية
1- إعداد الإدارة العامة للحوكمة ومخاطر الالتزام، وزارة المالية السعودية، 2021.
2- جودي حمزة، 2008 علاقة القرار الاستراتيجي في الأداء المصرفي دراسة تحليلية مجلة الإدارة والاقتصاد، العدد 68، جامعة العراق.
3- الشبيب كامل دريد 2014 إدارة العمليات المصرفية الطبعة الأولى دار المسيرة للنشر والتوزيع عمان- الأردن.
4- شركات أسماء (2015) دور الإجراءات الاحترازية في مواجهته مخاطر سوء الحوكمة مجلة أبحاث جزائرية عدد 17-ص102
5- صندوق النقد العربي 2020 استبيان حول تطبيق المصارف المتوافقة مع الشريعة الإسلامية لمتطلبات التي حدث على اتفاقية بازل III في الدول العربية.
6- المصرف المركزي الأردني. (2020). تعليمات نسبة تغطية السيولة. الأردن.
7- مصرف ليبيا المركزي. (2022). منشور رقم (11-2022) بشأن احتساب ملاءة رأس المال وفقاً لمقررات بازل III. ليبيا.
8- مصرف ليبيا المركزي. (2022). منشور رقم (14-2022) بشأن احتساب نسبة تغطية السيولة وفقاً لمقررات بازل III. ليبيا.
9- مصرف ليبيا المركزي. (2023). منشور رقم (2-2023) بشأن احتساب نسبة صافي التمويل المستقر وفقاً لمقررات بازل III. ليبيا.
10- مصرف ليبيا المركزي. (2023). ورشة عمل بعنوان "الانتقال إلى أحدث معايير ومتطلبات الرقابة المصرفية". ليبيا.
11- الهاشل، م. ي. (2015، 25 أكتوبر). مصرف الكويت المركزي يعلن عن إصدار تعليمات معيار صافي 12- التمويل المستقر لكل من المصارف التقليدية والمصارف الإسلامية. مصرف الكويت المركزي. الكويت.
رابعاً: مؤتمرات وندوات
1- باترا، ب. م. (2012). آثار بازل III على رأس المال والسيولة وربحية المصارف. خطاب مقدم في المؤتمر الوطني حول البيئة الكلية الناشئة والتغيرات التنظيمية والقدرة التنافسية للمصارف، المعهد الوطني لإدارة المصارف، الهند.
خامساً: دراسات وتقارير بحثية
1- أمنال هاني، مجلة الاقتصاد العدد 16 المجلد 1-2017 اتفاقية بازل 3 ودورها في إدارة المخاطر المصرفية.
2- محي الدين تبيو (2022) تأثير بازل III على ربحية وكفاية رأس المال في القطاع الخاص المصارف التجارية بنغلاديش – مصرف براك المحدود.
3- الدليل الإرشادي للمارس القانوني عند إعداد مشروع الحوكمة لإدارة المخاطر والأمتثال (GRC) إعداد وكتابة عبد الله المشاري، فبراير 2025.
4- عبد المطلب. (2013). الإصلاح المصرفي ومقررات بازل III. [دراسة بحثية].
5- عبد المنعم، ه. (2022). تطبيق متطلبات بازل في الدول العربية. [دراسة بحثية].
6- العيطان، غ. ن.، وآخرون. (2020). مدى جاهزية المصارف التجارية الأردنية لتطبيق متطلبات بازل III. الأردن.
7- لجنة العربية الرقابية. (2019). الأطر الخاصة بالمخاطر التشغيلية. [دراسة بحثية].
8- مجلة أمريكا الشمالية للاقتصاد والمالية. (2022). تأثير لوائح السيولة بازل III على أداء المصارف
9- لمحافظ المصرف المركزي المصري. (2016). إدارة مخاطر السيولة: نسب السيولة وفقاً لمقررات بازل III. مصر.
10- د.عبد الكريم قندوز (2020)، مخاطر المصرفية وأساليب قياسها.
11- فهد جمال (2022)، قياس كفاية رأس المال وأثرها في الاستقرار المالي (العراق).
ثانياً: المراجع الأجنبية:
1- Alexander,k.(2014) stability and sustainability in banking reform : Are environmental risks missing in Basel.
2- Agenor,p – R & da silva , L.A.P (2021) capital requirements risk – taking and walfare in a growing economy.
3- Gitman, L, J (2009). Principles of Managerial finance (12 th ed) pearson
4- Copenhagen Economics, (2019) EU implementation of the final Basel III framework. European Banking Federation.
5- Bank for International Settlements (BIS) (2014) Basel III (NSFR).
6- Bischof,j (2018) the impact lll on small and large banks: A comparative analysis, international journal of Banking and finance.
7- Allen, F., Carletti, E., & Goldstein, I. (2020). Liquidity regulation and financial stability. Journal of Financial Economics, 135(3), 612–636. https://doi.org/10.1016/j.jfineco.2019.07.009.
8- Basel Committee on Banking Supervision (BCBS). (2019). Basel III: Finalising post-crisis reforms. Bank for International Settlements. Retrieved from https://www.bis.org.
9- Berger, A. N., Roman, R. A., & Sedunov, J. (2017). Did TARP banks get
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Accounting Studies
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Authors retain copyright and grant the journal right of first publication with the work simultaneously licensed under a Creative Commons Attribution (CC-BY) 4.0 License that allows others to share the work with an acknowledgment of the work’s authorship and initial publication in this journal.
